Єдиний податок для ФОП - оплатити податок

1. Що таке єдиний податок для ФОП
2. Ставки єдиного податку у 2025 році
3. Строки сплати єдиного податку
4. Як сплатити єдиний податок онлайн на iPay.ua
5. Як перевірити статус оплати?
6. Що буде, якщо не сплатити єдиний податок вчасно?
7. Чи можна платити наперед?
8. Чи обов'язково мати дохід, щоб платити
9. Як ФОП може отримати квитанцію про оплату

Що таке єдиний податок для ФОП

Єдиний податок — це основний податок, який сплачують фізичні особи-підприємці (ФОП), які обрали спрощену систему оподаткування. Цей режим створений для того, щоб зменшити податкове навантаження та спростити ведення обліку порівняно із загальною системою. Замість складних розрахунків та численних податків, підприємець на спрощеній системі сплачує фіксовану суму або відсоток від доходу — залежно від обраної групи. Така система підходить для малого бізнесу, фрілансерів, торговців, майстрів та всіх, хто хоче спростити облік і вести діяльність офіційно, але без зайвої бюрократії.

Ставки єдиного податку у 2025 році

Ставки єдиного податку 2025 залежать від обраної групи ФОП:

• Група 1 — передбачена фіксована сума, що складає 10% від прожиткового мінімуму (3028 грн у 2025 році).
• Група 2 — передбачена фіксована сума, що складає 20% від мінімальної зарплати, встановленої законодавчо (8000 грн станом на 2025 рік).
• Група 3 — 5% від отриманого доходу або 3% для тих, хто сплачує додатково ПДВ.

Порівняльна таблиця:

Строки сплати єдиного податку

ФОП 1 та 2 групи сплачують єдиний податок авансом щомісяця до 20 числа. Декларація подається раз на рік — до 1 березня наступного року.

ФОП 3 групи сплачують ЄП щоквартально — протягом 10 днів після подання квартальної декларації. Обов’язкові декларації подаються за квартал, за півріччя та за 9 місяців — протягом 40 календарних днів після закінчення кожного звітного кварталу. До 1 березня наступного року також потрібно надавати щорічну звітність.

Водночас підприємець на 3-й групі має право сплачувати ЄП щомісячно, якщо йому так зручніше — головне, щоб вся сума за квартал була перерахована до встановлених дедлайнів.

Як сплатити єдиний податок онлайн на iPay.ua

Ви можете зручно та безпечно оплатити єдиний податок ФОП через сервіс iPay.ua. Це займе не більше кількох хвилин, і ви можете бути на 100% впевнені у зарахуванні коштів на потрібний рахунок.

Для сплати виконайте прості кроки:

1. На сайті iPay.ua перейдіть до розділу "Податки та платежі до бюджету".
2. Оберіть послугу "Єдиний податок ФОП".
3. Введіть базові дані: ПІБ, ІПН, ваш номер телефону та місце реєстрації ФОП.
4. Підтвердьте платіж.

Сплатити податки можна навіть без реєстрації особистого кабінету. Усі реквізити підтягуються автоматично, тому платіж гарантовано буде зараховано правильно.

Як перевірити статус оплати?

Після здійснення платежу через iPay.ua ви отримаєте електронну квитанцію — підтвердження про успішну оплату. Її можна зберегти на пристрої або надіслати у Telegram чи Viber.

Також перевірити статус оплати можна в електронному кабінеті платника податків на офіційному сайті ДПС. Сплата єдиного податку онлайн буде відображатися у розділі "Стан розрахунків з бюджетом".

Крім того, статус оплати доступний у мобільному застосунку "Дія". У розділі "Податки" перейдіть до пункту "Сплата податків та зборів" і оберіть "Розрахунки з бюджетом". Там ви зможете переглянути інформацію про сплачені податки, нарахування та залишки.

Що буде, якщо не сплатити єдиний податок вчасно?

Для платників ЄП передбачено різні види відповідальності залежно від групи:

• ФОП 1 та 2 групи
  Прострочення призводить до накладення штрафу у розмірі 50% від суми несплаченого податку.
• ФОП 3 групи
  Якщо прострочення становить до 30 календарних днів — штраф у розмірі 5% від суми боргу. Якщо затримка триває від 31 до 90 днів — штраф 10% від несплаченої суми. Якщо несплата триває понад 90 днів, до суми боргу додається пеня.

Також податкова служба має право заблокувати банківські рахунки ФОП. Крім того, існує ризик виключення з реєстру платників ЄП, що означає втрату права користуватися спрощеною системою.

Чи можна платити наперед?

Так, ФОП може сплачувати єдиний податок авансовими платежами — на кілька місяців або навіть на рік вперед. Це зручно, якщо ви плануєте відпустку, відрядження чи просто хочете уникнути прострочення платежів та штрафів.

Проте такий підхід не завжди підходить для ФОП 3 групи. Для них єдиний податок нараховується як відсоток від фактичного доходу, який може коливатися з місяця в місяць, особливо у фрілансерів та інших підприємців з нестабільним доходом. Тому передплата єдиного податку для 3 групи не завжди є зручною, адже сплачена сума обов'язково повинна відповідати фактичним надходженням.

Чи обов'язково мати дохід, щоб платити

Якщо у підприємця немає доходу, це впливає на його обов’язки зі сплати єдиного податку, але залежно від групи. Так, для ФОП 3 категорії відсутність доходу означає, що бази для нарахування ЄП немає, тому сума до сплати становить 0,00 грн. У цьому випадку підприємець все одно має подати так звану "нульову декларацію".

Своєю чергою ФОП 1 та 2 групи сплачують фіксовану суму єдиного податку, і відсутність доходу не звільняє їх від обов’язку платити ЄП. Єдиний вихід у цій ситуації — ліквідація ФОП. Водночас усі фізичні особи-підприємці незалежно від наявності доходу зобов’язані сплачувати Єдиний соціальний внесок.

Як ФОП може отримати квитанцію про оплату

Після здійснення платежу на iPay.ua квитанція про оплату формується автоматично. Система запропонує надіслати її у Telegram, Viber або на e-mail, або завантажити на смартфон чи комп’ютер. Якщо у вас зареєстровано кабінет, ви в будь-який момент зможете отримати підтвердження оплати у розділі "Архів платежів".

Крім того, чек зазвичай доступний у мобільному застосунку банку, через який проводився платіж. Більшість банківських додатків зберігають історію операцій з можливістю завантаження квитанцій. Також підтвердження про сплату можна переглянути в електронному кабінеті платника податків на сайті податкової.