Единый налог для ФЛП - оплатить налог

1. Что такое единый налог для ФОП
2. Ставки единого налога в 2025 году
3. Сроки оплаты единого налога
4. Как оплатить единый налог онлайн на iPay.ua
5. Как проверить статус оплаты?
6. Что будет, если не оплатить единый налог в срок?
7. Можно ли платить заранее?
8. Обязательно ли иметь доход, чтобы платить
9. Как ФОП может получить квитанцию об оплате

Что такое единый налог для ФОП

Единый налог — это основной сбор в госбюджет, уплачиваемый физическими лицами-предпринимателями (ФОП), которые выбрали упрощенный режим налогообложения. Такой режим был создан для того, чтобы уменьшить налоговую нагрузку и упростить ведение учета по сравнению с общей системой. Вместо сложных расчетов и многочисленных налогов предприниматель на упрощенной системе платит фиксированную сумму или процент от дохода — в зависимости от выбранной группы. Такая система подходит для малого бизнеса, фрилансеров, торговцев, мастеров и всех, кто хочет упростить учет и вести деятельность официально, но без лишней бюрократии.

Ставки единого налога в 2025 году

Ставки единого налога в 2025 году отличаются для разных категорий ФОП:

• Группа 1 — предусмотрена фиксированная сумма, которая составляет 10% прожиточного минимума (3028 грн в 2025 году).
• Группа 2 — предусмотрен фиксированный платеж, который составляет 20% от миним. оплаты труда, установленной законодательно (8000 грн по состоянию на 2025 год).
• Группа 3 — 5% от полученного дохода или 3% для тех, кто дополнительно платит НДС.

Сравнительная таблица:

Сроки оплаты единого налога

ФОП 1 и 2 категорий вносят платежи авансом — ежемесячно до 20 числа. Декларация подается раз в год — до 1 марта следующего года.

ФЛП 3 группы оплачивают ЕП ежеквартально — в течение 10 дней после подачи квартальной декларации. Обязательные декларации представляются за квартал, за полугодие и за 9 месяцев — в течение 40 календарных дней после окончания каждого отчетного квартала. До 1 марта следующего года также следует предоставлять ежегодную отчетность.

В то же время предприниматель на 3-й группе имеет право платить ЕП ежемесячно, если ему так удобнее — главное, чтобы вся сумма за квартал была перечислена в установленные дедлайны.

Как оплатить единый налог онлайн на iPay.ua

Вы можете удобно и безопасно оплатить единый налог ФОП через сервис iPay.ua. Это займет не более нескольких минут и вы можете быть на 100% уверены в зачислении средств на нужный счет.

Для оплаты выполните простые шаги:

1. На платформе iPay.ua перейдите в раздел "Налоги и платежи в бюджет".
2. Выберите услугу "Единый налог ФОП".
3. Введите базовые данные: имя и фамилию, ИНН, ваш номер мобильного и адрес регистрации ФОП.
4. Подтвердите платеж.

Оплатить налоги можно даже без регистрации личного кабинета. Все реквизиты подтягиваются автоматически, поэтому платеж гарантированно будет зачислен правильно.

Как проверить статус оплаты?

После оплаты единого налога через iPay.ua будет сгенерирована электронная квитанция — подтверждение успешного платежа. Ее можно сохранить на устройство или отправить в Telegram/Viber.

Также проверить статус оплаты можно в электронном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ГНС. Оплата единого налога онлайн будет отображаться в разделе "Состояние расчетов с бюджетом".

Кроме того, статус платежа в бюджет доступен в мобильном приложении "Дія". В разделе "Налоги" перейдите к пункту "Оплата налогов и сборов" и выберите "Расчеты с бюджетом". Там вы сможете просмотреть информацию об уплаченных налогах, начислениях и остатках.

Что будет, если не оплатить единый налог в срок?

Для плательщиков ЕН предусмотрены разные виды ответственности в зависимости от группы:

• ФОП 1 и 2 группы
  Просрочка приводит к наложению штрафа в размере 50% от суммы неуплаченного налога.
• ФОП 3 группы
  Если просрочка составляет до 30 календарных дней — штраф в размере 5% от суммы долга. Если задержка длится от 31 до 90 дней — штраф 10% от неуплаченной суммы. Если неуплата длится более 90 дней — к сумме долга добавляется пеня.

Также налоговая служба имеет право заблокировать банковские счета ФЛП. Кроме того, существует риск исключения из реестра плательщиков ЕН, что означает утрату права пользоваться упрощенной системой.

Можно ли платить заранее?

Да, ФОП может платить единый налог авансовыми платежами — на несколько месяцев или даже на год вперед. Это удобно, если вы планируете отпуск, командировку или просто хотите избежать просрочки платежей и штрафов.

Однако такой вариант не всегда подходит для ФЛП 3 группы. Для них единый налог начисляется как процент от фактического дохода, который может колебаться из месяца в месяц, особенно у фрилансеров и других предпринимателей с нестабильным заработком. Поэтому предоплата единого налога для 3 группы не всегда удобна, ведь оплаченная сумма обязательно должна соответствовать фактическим поступлениям.

Обязательно ли иметь доход, чтобы платить

Если у предпринимателя нет дохода, то это влияет на его обязанности по уплате единого налога, но в зависимости от группы. Так, для ФОП 3 категории отсутствие дохода означает, что базы для начисления ЕН нет, поэтому сумма к оплате составляет 0,00 грн. В этом случае предприниматель все равно должен представить так называемую "нулевую декларацию".

В свою очередь ФОП 1 и 2 группы оплачивают фиксированную сумму единого налога, и отсутствие дохода не освобождает их от обязанности платить ЕН. Единственный выход в этой ситуации — ликвидация ФОП. В то же время все физические лица-предприниматели (независимо от наличия дохода) обязаны оплачивать Единый социальный взнос.

Как ФОП может получить квитанцию об оплате

После уплаты налогов на iPay.ua электронный чек формируется автоматически. Система предложит отправить его в Telegram, Viber или на e-mail или скачать на смартфон или компьютер. Если у вас зарегистрирован кабинет, вы в любой момент сможете получить подтверждение оплаты в разделе "Архив платежей".

Кроме того, чек обычно доступен в мобильном приложении банка, через который производился платеж. Большинство банковских приложений хранят историю транзакций с возможностью загрузки квитанций. Также подтверждение об оплате можно посмотреть в электронном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой.